apprendre la bourse et le trading 4
mars 17, 2020 Par bourse 0

Comptes après impôt: une pièce importante du puzzle d'investissement

Beaucoup a été écrit sur les avantages des véhicules d'épargne-retraite: 401 (k) s, 403 (b) s, IRA, Roth IRA et autres plans d'épargne avec avantages fiscaux.

Ces véhicules offrent un certain nombre d'avantages. La plupart offrent un report d'impôt sur les impôts et les gains / croissance et, pour certains, le bonus supplémentaire d'un match de l'employeur. Le Roth IRA et le Roth 401 (k) n'ont pas de déduction fiscale initiale pour les contributions, mais offrent des gains / croissance en franchise d'impôt. De plus, en raison de ces avantages, des millions de travailleurs, qui autrement n'épargneraient pas pour la retraite, épargnent régulièrement et de manière responsable.

Cependant, la vérité pour de nombreuses personnes approchant de la retraite est qu'une combinaison de 401 (k) / IRA / Roth IRA plus les prestations de sécurité sociale peut ne pas fournir suffisamment pour financer une retraite confortable. D'où viendra le reste? Bien qu'une rente fixe immédiate achetée soit une option, il existe une autre option plus flexible et peut-être plus attrayante du point de vue fiscal: l'épargne après impôt et les comptes de placement.

S'il est vrai que les comptes après impôt n'offrent pas de crédits / déductions d'impôt initiaux ni de croissance à impôt différé (ou de croissance non liée à l'impôt liée à Roth), ils offrent un certain nombre d'avantages. Ces avantages font des comptes après impôt des ajouts intéressants aux régimes de retraite standard:

  • Aucune limite de contribution – Les régimes de retraite standard ont un plafond de cotisation annuel maximum. Les plans 401 (k) de cette année, par exemple, ont une limite de 17 500 $ plus 5 500 $ supplémentaires pour les participants de 50 ans et plus. Les comptes IRA et Roth IRA sont plafonnés à 5 500 $ plus 1 000 $ supplémentaires pour les plus de 50 ans. Les comptes après impôt n'ont pas de limite de cotisation.
  • Aucune limite de revenu – La plupart des régimes d'avantages fiscaux ont des limites de revenu. Les plans des employeurs limitent le degré de participation des travailleurs à revenu élevé par le biais de règles anti-discrimination. Les comptes IRA et Roth IRA imposent des limites de revenu qui interdisent les contributions pour les années au cours desquelles les limites sont dépassées, bien que les contributions IRA non déductibles ne soient pas soumises à une limite de revenu. Un compte après impôt est accessible à tous, quel que soit le revenu.
  • Accès facile aux fonds. – Contrairement aux régimes de retraite des employeurs, les comptes après impôt ne sont pas grevés par des dispositions de prêt restrictives ou des retraits de difficultés financières. Et, contrairement à la plupart des plans d'avantages fiscaux, ils ne comportent pas de pénalités de retrait anticipé de 10%. Les titulaires de compte peuvent obtenir leur argent quand ils en ont besoin ou le souhaitent.
  • Flexibilité d'investissement – Les participants aux régimes de retraite d'employeur sont limités aux options d'investissement choisies par leur employeur. En outre, de nombreuses options d'investissement IRA et Roth IRA sont limitées par le gestionnaire de compte. Avec un compte imposable, les options d'investissement sont illimitées.
  • Souplesse fiscale – Les comptes réguliers après impôt ont un gros avantage sur les comptes de retraite à imposition différée: l'IRS impose actuellement les plus-values ​​à long terme et la plupart des dividendes en actions à des taux maximum bas: 0% (pour les tranches de impôts marginaux de 10% et 15%), 15% (pour les tranches d'imposition de 25% à 35%) et 20% (pour les tranches d'imposition de 39,6%). Ces taux sont considérablement inférieurs aux taux d'imposition ordinaires. Comparez cela aux comptes à imposition différée qui imposent en fin de compte toutes les distributions aux taux d'imposition ordinaires, y compris les contributions initiales, les intérêts, les dividendes et l'appréciation.
  • Il n'y a aucune exigence de distribution minimale. – Les plans de retraite des employeurs et les comptes IRA obligent les titulaires de comptes à effectuer des distributions régulières à partir de 70 ans et demi, même si l'argent n'est pas nécessaire. Il en va de même, quel que soit l'âge, des IRA hérités / IRA Roth. De telles distributions peuvent augmenter le taux d'imposition marginal du contribuable et peuvent également imposer davantage de prestations de sécurité sociale. Les distributions de compte après impôt sont beaucoup plus «aimables» en termes d'affecter la facture d'impôt sur le revenu fédéral et d'État.
  • Flexibilité de la planification successorale – Les actifs dans les comptes après impôt peuvent être transférés aux héritiers sur une base de coût fiscal intensifié ou ils peuvent être donnés à vie d'une manière qui convient aux propriétaires. Les options pour les régimes de retraite des employeurs et les comptes Roth IRA / IRA sont beaucoup plus limitées. Les transferts à vie, par exemple, ne sont pas autorisés. Et bien que les actifs de retraite / IRA / Roth IRA soient transférés de manière transparente au décès par désignation de bénéficiaire, ces transferts à des bénéficiaires non conjoints exigent que ces bénéficiaires prennent les distributions annuelles requises tout au long de leur vie avec un conséquence fiscale associée, le tout aux taux d'imposition ordinaires.

Tout cela implique-t-il que les comptes après impôt sont bons et que les comptes de retraite / IRA / Roth IRA ne le sont pas? Pas du tout. Chacun a ses avantages et ses inconvénients. Un plan financier bien conçu peut cartographier la bonne combinaison de chacun, en fonction des objectifs d'un individu, de l'accès à divers plans, du niveau de revenu, du temps de retraite et d'autres facteurs. Un planificateur financier de confiance devrait être consulté pour déterminer ce qui vous convient le mieux.

Ce matériel est fourni à titre d'information générale uniquement. Les performances passées ne sont pas indicatives des résultats d'investissement futurs. Tout investissement comporte un risque potentiel, y compris la perte potentielle de capital. Avant de prendre toute décision d'investissement, consultez vos conseillers juridiques, fiscaux et financiers. Aucun produit d'investissement sous forme de dépôt n'est un dépôt bancaire et n'est pas assuré ou garanti par Canandaigua National Bank & Trust ou ses sociétés affiliées, ni par aucun gouvernement ou organisme fédéral ou d'État et est soumis à des risques d'investissement, y compris la perte éventuelle du montant du capital investi.