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mars 12, 2020 Par bourse 0

Mon administrateur devrait-il être le bénéficiaire de ma police d'assurance-vie? / Comparateur en Ligne-Comparatifs

Fiducies en tant que bénéficiaire d'une police d'assurance-vie

Cette semaine, j'ai reçu la question suivante d'un lecteur.

Q: Salut, j'ai lu votre blog sur financer une fiducie révocable. Mon mari et moi parlons de les obtenir, mais tout ce que nous avons de valeur significative (à part la maison et un marché monétaire (500 000 $), est une assurance vie sur votre vie (2 M $). Votre article dit que vous devriez garder au bénéficiaire d'une police d'assurance-vie d'abord à une épouse puis à une fiducie.

‍A: La décision de faire de votre assurance-vie révocable le bénéficiaire de votre police d'assurance-vie dépend de votre situation personnelle et de vos objectifs. Il n'y a pas de réponse unique à cette question, il est donc important que votre avocat vous informe et vous aide à prendre une décision éclairée.

Considérations fiscales foncières

La première question à considérer est de savoir si votre succession est susceptible d'être soumise à l'impôt sur la fortune. Comme nous en avons discuté dans notre article précédent, Comment éviter l'impôt sur la fortune, l'exonération de l'impôt successoral de l'Illinois est de 4 millions de dollars. Si votre succession vaut plus de 4 millions de dollars à votre décès, tout ce qui dépasse 4 millions de dollars sera assujetti à l'impôt.

Contrairement à l'exonération de l'impôt fédéral sur les successions, l'exonération de l'impôt sur les successions de l'Illinois n'est pas transférable, ce qui signifie que les conjoints ne peuvent pas automatiquement profiter des exonérations de droits successoraux de l'autre. Cependant, en créant une fiducie viagère révocable distincte pour chaque conjoint, nous pouvons essentiellement rendre l'exonération de l'impôt successoral transférable. Cela vous donnerait une exemption de 8 millions de dollars en couple, au lieu de vous laisser chacun une exemption de 4 millions de dollars. C'est ce qu'on appelle une stratégie AB Trust, et est généralement la première ligne de défense contre l'impôt sur la fortune.

‍ En bout de ligne, si vous utilisez des fiducies d'assurance-vie révocables comme véhicule de planification fiscale successorale, la fiducie devrait être répertoriée comme le principal bénéficiaire de votre police d'assurance-vie plutôt que votre conjoint. À moins que la fiducie ne soit bénéficiaire de la police, vous ne pourrez pas profiter pleinement des avantages de portabilité de la stratégie d'AB Trust.

Vous devez savoir que la prestation de décès de la police d'assurance-vie de votre mari comptera comme partie de la succession aux fins de l'impôt successoral. Lorsque nous ajoutons la prestation de décès de 2 millions de dollars, votre compte du marché monétaire de 500 000,00 $ et la valeur de votre maison, vous approchez probablement de près de 4 millions de dollars d'actifs pour envisager une stratégie d'AB Trust pour augmenter votre exonération des droits successoraux en tant que couple, de 4 à 8 millions de dollars. Encore une fois, si vous choisissez de suivre cette stratégie, une ou les deux fiducies devraient être les bénéficiaires de la police d'assurance-vie.

Considérations relatives aux bénéficiaires

Si vous avez confortablement moins de 4 millions de dollars d'actifs lorsque vous incluez la prestation de décès de votre police d'assurance, les droits de succession ne seront pas pris en compte pour vous. La décision d'inclure votre fiducie en tant que bénéficiaire de votre police d'assurance-vie est une décision beaucoup plus personnelle.

L'un des principaux avantages d'une fiducie révocable est de garder vos actifs hors d'un cas d'homologation coûteux et chronophage lorsque vous décédez. La règle en Illinois est qu'une succession est requise si vous possédez des biens immobiliers en dehors d'une fiducie ou plus de 100000,00 $ d'actifs non immobiliers en dehors d'une fiducie ou en dehors de comptes qui sont directement payables à un bénéficiaire en cas de décès. Nous recommandons généralement de transférer vos principaux comptes d'épargne et immobiliers à votre fiducie viagère révocable afin de rendre la légalisation inutile. Cependant, tant que vous avez un bénéficiaire vivant nommé sur votre police d'assurance-vie au moment de l'approbation, la police d'assurance-vie sera versée directement à ce bénéficiaire et ne sera pas considérée comme faisant partie de votre succession aux fins de déterminer si c'est légal. il faut.

Contrairement à d'autres types d'actifs, votre police d'assurance-vie n'a pas à être transférée à votre fiducie pour éviter la légalisation. Cependant, si vous ne transférez pas la police à votre fiducie, nous vous recommandons toujours de vous assurer que les ayants droit successifs figurent après votre conjoint pour vous assurer qu'il existe un bénéficiaire vivant capable d'hériter de la prestation de décès de la police lorsque vous l'approuvez. . la prestation de décès ne sera pas déposée dans une succession successorale.

Donc, si la police d'assurance-vie n'affectera pas l'impôt successoral ou la légalisation si elle est exclue de la fiducie, pourquoi devriez-vous faire de la fiducie le bénéficiaire d'une police d'assurance-vie?

  • Contrôle de la gestion des revenus des polices après votre décès

Si une personne hérite de la prestation de décès de sa police d'assurance-vie, la prestation de décès sera simplement versée à cette personne ou à son tuteur légal. Cependant, si la fiducie hérite de la prestation de décès de votre police d'assurance-vie, l'administrateur sera en mesure de contrôler la façon dont l'argent est géré, conformément aux conditions établies dans votre fiducie.

Si vous avez des enfants mineurs à votre décès, vous ne voudrez peut-être pas simplement que votre revenu d'assurance-vie soit payé à votre tuteur. Consultez notre article sur ce qui se passe lorsque des mineurs héritent de biens en Illinois. En l'absence de fiducie, il y a moins de contrôles sur le tuteur qui abuse de la succession de l'enfant. L'héritage peut également être soumis aux créanciers du tuteur.

Si vos enfants sont de jeunes adultes à votre décès, il se peut que vous ne souhaitiez pas que vos enfants reçoivent immédiatement la totalité de la prestation de décès de la police d'assurance. Nos clients choisissent généralement de voir leurs fiducies de vie révocables tant que leurs enfants peuvent accéder à 1/3 des actifs en leur confiance à 21 ans, 2/3 à 25 ans et le reste à 30 ans. Au cours de cette période, le fiduciaire aura le pouvoir discrétionnaire de payer plus que ces montants s'il estime que cela est dans l'intérêt supérieur de l'enfant. Cela empêche les enfants de dépenser de l'argent de manière irresponsable. Si la fiducie est le bénéficiaire, plutôt que l'enfant directement, des restrictions sur votre fiducie comme celles-ci peuvent contrôler l'utilisation de votre prestation de décès d'assurance-vie.

  • Plans de distribution complexes.

Si vous souhaitez que votre prestation de décès d'assurance-vie revienne d'abord à votre conjoint, puis à vos enfants à parts égales, c'est assez facile à faire directement par le biais de votre police d'assurance-vie. Cependant, si vous avez un plan de distribution plus complexe, comme des cadeaux spécifiques pour d'autres amis et votre famille, ou une distribution en pourcentage inégale à plusieurs de vos nièces et neveux préférés, vous ne pouvez probablement pas y parvenir en nommant des bénéficiaires directs dans votre police d'assurance. de vie. Cependant, si vous faites de la fiducie le bénéficiaire de votre police d'assurance-vie, la police sera distribuée selon les modalités de votre fiducie, qui peuvent être aussi complexes et spécifiques que vous le souhaitez.

Il y a un inconvénient à faire d'une fiducie le bénéficiaire de votre police d'assurance-vie, et c'est qu'il y a plus de formalités administratives impliquées dans la réception du paiement de la prestation de décès. Si une personne est désignée comme bénéficiaire, elle recevra généralement un chèque de la compagnie d'assurance-vie dans une semaine, sans avoir à passer par de nombreux obstacles. Si une fiducie est désignée comme bénéficiaire, le fiduciaire devra fournir certains documents à la compagnie d'assurance-vie, et le processus peut prendre plus de temps, généralement de quelques semaines à un mois.

Pour cette raison, une personne mariée désignera généralement son conjoint comme bénéficiaire direct de la police d'assurance-vie et nommera la fiducie comme bénéficiaire successeur. Nous voulons que le paiement au conjoint soit aussi rapide et indolore que possible. Cependant, lorsque le paiement revient à d'autres héritiers, nous sommes souvent disposés à sacrifier la vitesse pour nous assurer que vos souhaits sont correctement exécutés.

conclusion

Pour resumer:

  • Si l'évasion fiscale successorale fait partie de votre stratégie, la fiducie devrait être le principal bénéficiaire de votre police d'assurance-vie.
  • Vous ne voudrez peut-être pas faire confiance au bénéficiaire successeur de votre police d'assurance-vie si vous avez des souhaits très simples, comme la prestation de décès qui est versée directement à votre conjoint et, si votre conjoint n'est pas vivant, répartie également entre enfants adultes dans la trentaine.
  • Si vous avez de jeunes enfants ou des souhaits plus complexes, il est généralement logique de faire de votre conjoint le bénéficiaire direct de la police d'assurance-vie et de faire confiance au bénéficiaire successeur.

J'adore répondre à vos questions, alors faites-moi savoir si vous avez d'autres questions sur ce sujet ou sur tout autre sujet.